O planejamento proporciona às empresas uma das grandes chaves para o sucesso: a antecipação. Em razão disso, sempre que uma gestão financeira está bem planejada, os dados compilados permitem à organização antever cenários e tomar decisões mais lucrativas.
Para que tal realidade seja possível, o principal aliado do controle financeiro é o balanço patrimonial projetado, uma ferramenta que auxilia na organização das finanças e, fundamentalmente, na detecção de novas oportunidades financeiras.
Logo, esse relatório contábil é essencial para gestores que buscam um entendimento claro do futuro econômico dos seus negócios. Pensando nisso, continue nessa leitura e entenda em detalhes como funciona o balanço projetado!
Afinal, o que é o balanço patrimonial projetado?
Como o próprio nome sugere, este instrumento trata-se de uma projeção. Assim, é uma demonstração contábil que, amparada nos dados da gestão patrimonial, consegue estimar o comportamento financeiro da empresa para determinado período futuro.
Para isso, a elaboração deste relatório se vale do histórico de desempenho da organização, somado às previsões de mercado, para permitir que a administração do negócio tenha uma visão antecipada dos ativos, passivos e patrimônio líquido esperado.
Por isso, o balanço projetado é essencial para que a empresa:
- Possa se planejar de modo estratégico;
- Esboce estratégias para a atração de novos investimentos;
- Identifique e previna-se frente a possíveis desafios financeiros;
5 indicadores financeiros que todo balanço projetado deve ter
Para garantir uma avaliação robusta da saúde financeira da empresa, o relatório de projeção patrimonial deve contar – necessariamente – com ao menos os seguintes 5 indicadores:
- Liquidez
É a métrica que determina a capacidade da empresa em honrar compromissos. Aqui, considera-se a liquidez corrente (obrigações de curto prazo) e a liquidez imediata (obrigações de “curtíssimo” prazo).
- Endividamento
É o indicador que avalia a proporção do capital de terceiros no financiamento da empresa. Para isso, devem ser considerados o índice de endividamento geral e o endividamento bancário.
- Rentabilidade
Esse indicador é muito conhecido pela sua importância no balanço patrimonial de fim de ano, pois mede a eficiência da empresa em gerar lucros. Aqui, são calculados o retorno sobre o patrimônio líquido e o retorno sobre o ativo.
- Giro de estoque
É o parâmetro que busca avaliar a eficiência na gestão do estoque, por exemplo, um giro de estoque mais alto indica que há eficiência na venda dos produtos e precisão da empresa na quantidade de mercadoria produzida.
- Prazo médio de recebimento
Graças a esta métrica, é possível prever o tempo médio para a empresa receber sobre as suas vendas, e, por isso, este é um indicador fundamental para a gestão de crédito.
Reunidos, estes indicadores compõem um bom relatório projetivo quanto ao que esperar das finanças no período subsequente, especialmente porque trazem números que abarcam os pilares para indicar se há saúde financeira na organização.
Qual é a importância de fazer o balanço patrimonial projetado na sua empresa?
Este relatório é essencial para a organização da gestão, já que fornece dados precisos sobre diferentes áreas. Por exemplo, no planejamento financeiro, ele permite antecipar necessidades de capital e ajustar estratégias para assegurar a saúde financeira da organização.
Enquanto isso, para a tomada de decisões, você terá uma base sólida para planos estratégicos – como investimentos, expansão e cortes de custos – com o cálculo do valor do patrimônio e projeções atualizadas de lucro.
Somado a esses benefícios, o relatório serve à mitigação de riscos, de modo que ajuda a identificar e planejar potenciais desafios financeiros futuros, como as flutuações de mercado e o aumento de custos de matéria-prima para a produção.
Atualmente, a tecnologia facilita a elaboração do balanço projetado. Com tudo 100% criptografado, soluções de gestão financeira permitem a integração de dados e a geração automatizada de relatórios, o que torna o processo mais eficiente e confiável.
5 passos para elaborar o balanço projetado e garantir a saúde financeira seu negócio:
Apesar de o fechamento das minúcias do balanço depender das especificidades de cada empresa, a partir destes 5 passos você já pode começar a elaborar o que há de mais fundamental a ser projetado nas finanças da sua organização:
- Estipule o período de análise
Defina o intervalo de tempo para a projeção, entendendo que este período pode variar de meses a anos, a partir dos objetivos que a sua empresa tem com a obtenção de dados.
- Determine os valores dos ativos
Elenque todos os bens que geram lucro à sua empresa. Aqui, é importante que o seu inventário esteja atualizado para compilar dados precisos de maquinário, estoques, investimentos e contas a receber.
- Ordene os valores dos passivos
Tenha uma lista de todas as obrigações e dívidas que o seu negócio tem a honrar, como datas de vencimento de contas a pagar, prazo de quitação de empréstimos e folha salarial dos funcionários.
- Calcule o patrimônio líquido
A partir da realização do cálculo da diferença entre os ativos e os passivos, você terá o número que representa o capital próprio da sua empresa. Parte deste patrimônio líquido pode ser projetada, por exemplo, para investimentos.
- Organize os dados e estabeleça KPIs
Organize os dados, dividindo os itens em ativos, passivos e patrimônio líquido. Com essas informações, calcule os indicadores financeiros (KPIs) do balanço projetivo e analise as ações que podem levar você a resultados lucrativos.
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