É sabido que manter um controle preciso sobre todo o fluxo de caixa do negócio é imprescindível para uma tomada de decisões assertivas. Assim, a melhor forma de realizar esse acompanhamento de dados, é a partir do balanço patrimonial de fim de ano.
Processo visto por muitos como o mais importante para a manutenção da saúde financeira de uma empresa. Logo, com o documento é possível fazer o levantamento de tudo que aconteceu no setor financeiro da empresa, sendo esta uma prática essencial para a sustentabilidade da operação.
Além disso, é de posse do balanço patrimonial atualizado que estratégias para o desenvolvimento da empresa são construídas, uma vez que todos os dados necessários para projeções e previsões, estão nesse balanço.
Então, como funciona na prática e o que é preciso saber sobre o balanço patrimonial? É isso que vamos explicar neste texto! Continue lendo e confira!
O que é o balanço de fim de ano?
É um levantamento anual que, partindo dos últimos 12 meses do calendário da empresa, avalia de forma minuciosa o desempenho que o negócio conquistou nesse período.
Nesse cenário, são conferidos e registrados documentos diversos de vendas, investimentos e retornos, notas fiscais, fluxo de caixa, obrigações tributárias e demais demonstrativos que caracterizem movimentações financeiras e gestão de bens patrimoniais da empresa. Assim,
Com base nesses dados, é possível desenhar o perfil financeiro do negócio, identificando, por exemplo, a performance dos ativos na geração de lucros e, também, se a alocação de recursos está ou não sendo bem realizada.
Tudo para que se possa interpretar com precisão de que forma cada indicador e ação impactam o caixa da empresa.
Por que fazer o balanço anualmente?
Esse processo é sua principal ferramenta para evitar problemas na gestão de bens da sua empresa.
Isso porque, com o balanço, todos os possíveis gargalos, déficits de produção, prejuízos e estratégias que não obtiveram o retorno desejado são identificados e têm suas origens expostas.
Outro fator de muita importância que é apontado durante o balanço, é o momento em que a empresa se encontra. Saber se o ano fechou com lucro ou prejuízo, por exemplo, é essencial para o planejar a reação adequada à situação atual do negócio.
Dessa forma, torna-se embasada e assertiva a criação de estratégias de curto, médio e longo prazo. Ainda, é importante pontuar que o relatório auxilia no planejamento tributário da empresa ao identificar os tributos pagos e formas de otimizar e reduzir despesas relacionadas.
O que acontece se uma empresa não realizar o balanço anual?
Primeiramente, perde-se todo o embasamento estatístico para análise completa da performance financeira do negócio, o que impede que sejam traçadas metas factíveis de médio a longo prazo e, consequentemente, prejudica o desenvolvimento empresarial.
Logo, há um descontrole financeiro e, inclusive, um ambiente propício para problemas como erros na folha salarial, que podem se traduzir em crises internas expressivas.
Dessa forma, é fundamental que as empresas atentem para os riscos gerados pela má gestão de bens, já que todos podem ser evitados com o balanço patrimonial atualizado.
Ainda, vale ressaltar que, desde 2016, o balanço patrimonial é obrigatório para empresas de qualquer porte, com exceção do MEI. Sendo assim, a desorganização empresarial na área financeira implica no descumprimento legal e pode acarretar multas para o caixa das organizações.
O que deve constar no balanço patrimonial?
A estrutura de balanço patrimonial, a grosso modo, é simples. Assim, é fundamental que a sua equipe esteja atenta a detalhamentos quanto aos seguintes itens:
Ativos:
São todos os bens, direitos e recursos de um negócio, sejam eles materiais e imateriais. Qualquer coisa que possa gerar algum tipo de valor econômico. Estoque, equipamentos, maquinários, veículos e demais posses que uma empresa venha a ter.
Passivos:
Representam todas as despesas, obrigações e dívidas do seu negócio. Ou seja, a folha salarial, serviços terceirizados, despesas, contas mensais, tributos e qualquer outro gasto semelhante.
Patrimônio líquido:
É a soma de todos os recursos da empresa. Aqui, são considerados os valores investidos pelos sócios, o capital social, as reservas de lucros, prejuízos acumulados e bens similares. No balanço, esse item aponta o retorno financeiro que os acionistas obtiveram ao final do período analisado.
Como montar o balanço anual?
Simplificadamente, para elaborar um bom balanço patrimonial você deve seguir 4 passos básicos:
- Comece reunindo todos os seus ativos e passivos, separando a natureza de cada um deles para garantir maior clareza na leitura.
- O segundo passo é fazer a conciliação de documentos, demonstrativos e livros diários, comparando-os aos seus saldos. Dessa forma, você garante controle sobre a origem de cada item listado.
- Posteriormente, reavalie e reclassifique as suas contas patrimoniais. Nessa etapa, você consegue identificar o atual estado de sua empresa e pode analisar o que fazer a seguir para o negócio continuar se desenvolvendo.
- Por fim, realize os cálculos e classifique suas contas patrimoniais, sinalizando lucros e prejuízos. Aqui, é muito importante que nada fique de fora, uma vez que um documento completo, garante uma visualização precisa quanto a alocação de recursos.
Balanço patrimonial simplificado: saiba como
A Sispro, é há mais de 50 anos referência no desenvolvimento de software para empresas e, atualmente, mais de 10 milhões de ativos são gerenciados na nossa solução.
Assim, acompanhando centenas de empresas clientes, sabemos que o segredo para o sucesso está em cada detalhe financeiro registrado de forma precisa e meticulosa. Este hábito não é apenas uma estratégia para equilibrar o balanço, mas também a chave para garantir a saúde financeira e a longevidade de sua empresa.
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