Na gestão patrimonial, a mensuração da performance do negócio depende diretamente da análise de indicadores refinados de desempenho e, dentre eles, merece destaque o retorno sobre o patrimônio líquido (ROE). Esse índice é essencial para que as empresas não analisem os seus resultados apenas de forma superficial, o que prejudicaria a sustentabilidade de toda a operação.
Por isso, neste blog post você encontrará tudo sobre o ROE e a sua importância para organizações que desejam se posicionar de maneira consistente no mercado!
O que é ROE?
Do inglês Return on Equity, o ROE é um indicador que demonstra a eficiência com que uma organização consegue gerar lucro em relação ao seu próprio patrimônio. Em outras palavras, é pela medida desse retorno que as organizações mensuram a rentabilidade dos últimos 12 meses de operação.
Nesse cenário, para que a análise do indicador seja possível, é fundamental que a empresa tenha um bom controle de bens, uma vez que sem dados atualizados, o balanço patrimonial será comprometido e, consequentemente, o número do ROE. Sendo assim, somente a partir da boa gestão de ativos que os gestores conseguem obter um número consistente sobre a rentabilidade e potencial de crescimento do negócio.
Para que serve o indicador?
Ao demonstrar o retorno sobre o patrimônio líquido, a organização mostra o potencial da gestão de otimizar os recursos para a geração de valor. Nessa ótica, o ROE serve como um excelente termômetro para a eficiência da administração financeira da empresa e para apresentar resultados precisos aos investidores.
Diante disso, a medida do ROE também é fundamental para contextos em que há duas empresas do mesmo setor e se faz necessária a tomada de decisão sobre em qual investir. Para garantir a assertividade da escolha, dentre os indicadores que devem ser analisados, os investidores requerem os números de ROE para que consigam visualizar qual das organizações foi mais eficiente quanto às atividades lucrativas no último ano.
Como calcular o retorno sobre o patrimônio líquido?
Será que um ROE baixo automaticamente desqualifica a empresa? Não necessariamente. Sabemos que o cálculo de valor de patrimônio é uma tarefa complexa, contudo traz números essenciais para a mensuração de rentabilidade. Por isso, além do ROE, vamos explicar como comparar o retorno sobre o patrimônio líquido entre duas ou mais organizações.
Cálculo simples:
ROE = (Lucro Líquido dos últimos 12 meses / Patrimônio Líquido) x 100
A multiplicação por 100 demonstra, percentualmente, o lucro que foi obtido pela operação nos últimos 12 meses, considerando o patrimônio.
Comparativo entre empresas:
Imagine que você recebeu a tarefa de decidir se o grupo de empresas que você representa irá investir na companhia ALFA ou na companhia BETA, o critério para a decisão deverá ser a empresa que apresentar o maior indicador lucrativo. Nessa situação, considere os números das respectivas organizações:
- ALFA: tem R$9 milhões em patrimônio líquido e um lucro líquido de R$800.000. Com esses números, temos que o ROE dessa empresa é aproximadamente 8,9%.
- BETA: tem R$5 milhões em patrimônio e lucro líquido de R$ 500.000. Assim, o ROE dessa companhia é 10%.
A partir desses números, como o ROE auxilia a sua análise e decisão?
Perceba que apesar de a empresa ALFA possuir um lucro líquido maior, o ROE é menor se comparado à empresa BETA, o que indica que BETA tem maior potencial de rentabilidade, ou seja, a obtenção de lucros nesta companhia é mais eficiente. Logo, seguindo o comando inicial para escolha da organização a se investir, BETA é a melhor decisão.
A importância do ROE para a sua empresa
A medida do retorno sobre o patrimônio líquido demonstra para o mercado quanto a sua administração está sendo eficiente em gerar resultados lucrativos com os recursos que dispõe. Nessa ótica, o ROE é importante por expor a possíveis investidores toda a rentabilidade do seu negócio e, por isso, deve estar sempre atualizado e pronto para apresentação.
Dessa maneira, garanta que o seu balanço patrimonial esteja sempre em dia, visto que é dessa demonstração que serão extraídos os números que tornam o cálculo de ROE possível. Além disso, assegure um controle preciso sobre os seus ativos – essa é a base para uma gestão capaz de maximizar os lucros sobre o patrimônio líquido e garantir saúde financeira para o seu negócio.
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